温泉县财政局2019年度部门决算公开说明

目 录

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

温泉县财政局工作职能

1、根据县国民经济和社会发展规划，拟定县财政发展规划和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形式，参与制定有关综合经济政策，提出运用财税政策实施经济调控和综合平衡社会财力的建议；完善县财政管理体制，拟定和执行财政、企业的分配政策，完善促进社会事业发展的财政政策。

2、承担县各项财政收支管理责任；负责编制县本级预决算草案并组织执行；受县人民政府委托向县人民代表大会报告预算及执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制定经费开支标准、定额，负责财政预、决算及公开工作。

3、加强财政税收政策研究；负责政府非税收入和政府性基金管理。

4、会同有关部门管理县农业、扶贫、行政政法、教育、科技、文化、卫生、生态环境、社会保障等各项财政资金。贯彻落实财政绩效管理相关政策制度，组织指导县本级预算绩效管理工作；组织实施专项资金绩效监管考核工作；研究建立财政支出绩效评价制度和评价体系并组织实施；负责县财政系统信息化建设并组织实施。

5、组织制定县国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展县国库现金管理工作，监督管理地方国库（代理）资金缴拨使用；管理县财政统一发放工资工作。

6、负责拟定县政府采购制度并监督管理；研究制定政府购买服务制度并组织实施；拟定县政府和社会资本合作（PPP）有关制度，承担相关规范管理工作。

7、拟定和执行地方政府性债务管理制度和办法；按规定开展地方政府债券管理工作，防范财政风险；负责管理政府外债，组织实施外国政府、国际金融组织贷款项目和审核、申报、转贷、签订贷款协议以及资金管理工作。

8、参与拟定县建设投资的有关政策，制定县基本建设财务管理制度，负责中央、自治区、自治州和县政府性投资项目财政资金管理工作；承担有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9、贯彻执行国家行政事业单位国有资产管理法规、制度和方针政策，制定县行政事业单位国有资产管理制定并组织实施，负责县属国有资产监管工作。履行行政事业单位国有资产购置、使用、处置监督审核职责；牵头编制县国有资产管理情况报告，拟定和监督全县统一的配置标准。

10、会同县有关部门管理社会保障和就业资金，会同县有关部门研究制定社会保障资金（基金）政策有关的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。

11、管理和指导全县会计工作，规范会计行为；组织执行国家统一的会计制度，制定补充规定并贯彻执行；组织管理会计人员的业务培训。

12、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

13、根据县人民政府授权，履行县国有金融资本出资人职责，负责国有金融资本集中统一管理，对相关金融机构，依法依规享有参与重大决策、选择管理者、享有收益等出资人权利；负责制定全县统一的国有金融资本管理规章制度；承担地方金融企业的国有资产和财务的监管工作；依法依规履行国有金融资本管理职责，负责组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理等工作。

14完成县党委、县人民政府交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

(一)温泉县财政局所属事业单位内设8个内设机构：

1、温泉县农村综合改革服务中心

主要指职责任务：负责协调有关部门推进以乡镇机构改革、农村义务教育体制改革、县乡财政体制改革等为主要内容的农村综合改革；参与拟定县农村综合改革财政转移支付资金管理等事务性工作。

2、温泉县财政局地方金融资产评估中心

主要职责任务：组织开展地方金融债务清理、化解等工作；承办产权登记、评估、转让等事务性工作，做好国有金融资本清产核实等事务工作。

3、温泉县国库支付中心

主要职责任务：负责建立本级国库单一账户体系，管理财政零余额账户、预算单位零余额账户、特设专户和县级预算单位的预留印鉴卡；根据分月用款计划，具体办理财政直接支付和授权支付业务；建立支付信息数据、库；负责办理县级预算单位财政性资金的审核、支付、会计核算、监督管理。

4、温泉县财政局干部教育中心

主要职责任务：具体组织实施温泉县财政系统发放工资的事务性工作；承担温泉县财政系统干部培训等工作。贯彻执行社会保险基金管理制度；掌握县社会保障基金财政专户情况，办理社会保险基金业务；参与汇总编制社会保险基金收支预、决算草案；审核、汇总编制全县社会保险基金季报和年度决算；监控全县社会保险基金使用；负责县本级财政社会保险基金专户会计核算等事务性工作。开展财政专项资金使用效益的评审工作；对政府工程采购项目和财政投资重大建设项目进行跟踪评审等；参与自然资源、环境评价和新兴产业政策研究等事务性工作。

5、温泉县部门预算审核中心

主要职责任务：负责本级部门预算的审核、汇总、编制工作；审定各部门人员经费和公用经费支出标准和定额；参与编制本级年度预算草案；负责本级财政预算指标的审核报批、下达、核算和管理工作；办理本级预算各项预算指标的安排与预算追加、追减登记和调剂工作；参与编制财政决算；参与研究拟定本级财政性资金投资管理和绩效监督办法。承担财政设计农业农村农民资金的具体事务性工作，参与温泉县涉及扶贫资金的调查、筛选工作。具体组织实施温泉县财政系统发放工资的事务性工作；承担温泉县财政系统干部培训等工作。

6、温泉县财政票据中心

主要职责任务：贯彻执行国家、自治区、自治州有关行政事业性收费票据的管理政策和规定；负责财政票据的购买、发售、稽查和管理共走。参与拟定温泉县财政系统信息化建设规划；负责建设和维护局机关局域网；负责局机关办公自动化系统和计算机网络系统的安全保密工作；承担各科室应用软件的使用、信息数据库的建设和信息维护等事务性工作。负责组织财会人员业务更新培训和持证会计人员的继续教育工作；负责开展农村村干部及财会人员财政支出政策培训工作；负责开展农村村干部及财会人员财政支农政策培训工作；负责组织各类财会知识辅导培训。

7、温泉县政府采购中心

主要职责任务：贯彻执行政府采购有关的政策和规定；负责组织县级政府采购项目合同签订，协议采购及政府采购项目的验收工作；负责组织政府采购项目招、投标活动的具体操作。研究支持文化改革与发展相关财政政策；承担宣传、文化、体育、旅游等方面的部门预算和相关财政资金、资产事务性工作，为旅游发展基金预算管理提供事务性服务。

8、温泉县财政资金动态监控中心

温泉县财政局2019年度，实有人数32人，其中：在职人员32人，离休人员0人，退休人员0人。

从部门决算单位构成看，温泉县财政局部门决算包括：温泉县财政局决算。

第二部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度本年收入713.52万元，与上年相比，减少2021.82万元，降低73.91%，主要原因是：因机构改革，其下属农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，人员、公用经费及农业综合开发项目资金一并结转至农业农村局。本年支出660.94万元，与上年相比，减少2049.20万元，降低75.61%，主要原因是：因机构改革，其下属农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，人员、公用经费及农业综合开发项目资金一并结转至农业农村局。

二、收入决算情况说明

2019年度本年收入713.52万元，其中：财政拨款收入421.67万元，占59.10%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入291.85万元，占40.90%。

三、支出决算情况说明

2019年度本年支出660.94万元，其中：基本支出594.94万元，占90.01%；项目支出66万元，占9.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入421.67万元，与上年相比，减少2216.33万元，降低84.02%。主要原因是：因机构改革，其下属农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，人员、公用经费及农业综合开发项目资金一并结转至农业农村局。财政拨款支出421.67万元，与上年相比，减少2204.25万元，降低83.94%，主要原因是：因机构改革，其下属农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，人员、公用经费及农业综合开发项目资金一并结转至农业农村局。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数440.08万元，决算数421.67万元，预决算差异率-4.18%，主要原因是：因机构改革，农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，追减人员、公用经费。财政拨款支出年初预算数440.08万元，决算数421.67万元，预决算差异率-4.18%，主要原因是：因机构改革，农业综合开发办公室整体划转至农业农村局，追减人员、公用经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款支出421.67万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010601行政运行360.09万元；

2010699其他财政事务支出6万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出42.6万元；

2080506机关事业单位职业年金缴费支出2.98万元；

2299901其他支出10万元；

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出405.67万元，其中：

人员经费380.29万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、生活补助、奖励金。

公用经费25.39万元，包括：办公费、印刷费、手续费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2019年度一般公共预算“三公”经费支出决算15.13万元，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是继续保持节约开支、节本增效。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是无此项业务支出；公务用车购置及运行维护费支出11.28万元，占74.55%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是我单位加强车辆运行的管理、监督同时坚持勤俭节约；公务接待费支出3.85万元，占25.45%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是我单位加强公务接待的管理和监督，严格按照公务接待标准执行。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无因公出国（境）费。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费11.28万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费11.28万元。公务用车运行维护费开支内容包括车辆保险费、燃油费、过路过桥费、（维修）维护费。公务用车购置数0辆，公务用车保有量1辆。

公务接待费3.85万元，开支内容包括：上级单位莅临检查工作、进行调研等及单位加班人员的加班餐。单位全年安排的国内公务接待16批次，175人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数16万元，决算数15.13万元，预决算差异率-5.44%，主要原因是：按照上级要求压缩支出、厉行节约。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：单位无此项开支业务；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：单位车辆满足办公需求，无需购置；公务用车运行费预算数12万元，决算数11.28万元，预决算差异率-6%，主要原因是：我单位严格按照内控制度，加强车辆运行管理，做到勤俭节约、节本增效；公务接待费预算数4万元，决算数3.85万元，预决算差异率-3.75%，主要原因是：主要原因是我单位加强公务接待的管理和监督，严格按照公务接待标准执行。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年度温泉县财政局机关运行经费支出25.39万元，比上年减少9.93万元，降低28.12%，主要原因是因机构改革，农业综合开发办公室整体划转，运行经费支出减少。

（二）政府采购情况

2019年度政府采购支出总额101.37万元，其中：政府采购货物支出8.28万元、政府采购工程支出85.72万元、政府采购服务支出7.37万元。

授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2019年12月31日，单位共有房屋3461.29（平方米），价值607.47万元。车辆1辆，价值33.4万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：开展日常工作的公务用车；单位价值50万元以上通用设备1台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2019年度开展预算绩效评价项目5个，共涉及资金66万元。预算绩效管理取得的成效：一是通过预算绩效管理，明确了评价目标，根据工作完成进度及财务支出情况，采用指标值与任务实际完成值相结合，开展绩效评价，进一步提高了财政资金使用绩效，保障部门更好的履行职责。二是增强了厉行节约、节本增效意识，进一步降低行政运行成本，提高了财政资金使用效率。

三是积极履职，强化管理，加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。

发现的问题及原因：绩效评价工作大部分是针对项目支出开展，对日常经费支出评价内容设定模糊，不是很全面，造成评价目标不明确。

下一步改进措施：一、加强学习绩效工作的相关规定及与各部门的交流沟通，取长补短，更好的做好事前绩效评估工作。二、抓住最关键和最重要的绩效因素、年度工作目标，将绩效指标设置的更加合理。

具体项目自评情况附项目支出绩效自评表（见附表）。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（空表）