关于2025年温泉县财政预算执行情况和2026年温泉县财政预算（草案）的报告

——2026年1月8日在温泉县第十七届人民代表大会第六次会议上

温泉县财政局局长 蔡燕

各位代表：

受温泉县人民政府委托，现向大会报告2025年温泉县财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审议。

一、2025年温泉县财政预算执行情况

2025年是自治区成立70周年和“十四五”规划收官之年，也是将全面深化改革推向纵深的关键之年。我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届历次全会精神和习近平总书记关于新疆工作的重要讲话指示批示精神，坚决落实自治区、自治州党委、政府的重要决策，温泉县委、县政府的安排部署，牢牢把握高质量发展这个首要任务，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”的总基调，统筹推进各项财政工作，着力保障财政运行平稳有序，持续推动预算执行提质增效，为全县高质量发展提供了坚实财政支撑。

㈠2025年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

⑴收入完成情况

2025年一般公共预算总收入完成251442万元，其中：一般公共预算收入完成34720万元，同比增长14.65%，财政体制改革后，一般公共预算收入完成24059万元（税收收入9432万元，非税收入14627万元），完成预算的100.09%。上级补助收入164518万元；地方政府一般债券转贷收入35470万元；动用预算稳定调节基金973万元；调入资金9万元；上年结余收入26413万元。

⑵支出完成情况

2025年一般公共预算总支出完成227101万元，其中：一般公共预算本级支出205366万元；上解支出644万元；地方政府一般债务还本支出8661万元；安排预算稳定调节基金12430万元。

⑶财政收支平衡情况

2025年一般公共预算总收入完成251442万元，一般公共预算总支出227101万元，收支相抵，结余结转24341万元。

⒉政府性基金预算完成情况

⑴收入完成情况

2025年政府性基金总收入完成150859万元，其中：政府性基金预算本级收入15474万元；自治区专项转移支付补助收入20762万元；地方政府专项债券转贷收入97000万元；上年结余17623万元。

⑵支出完成情况

2025年政府性基金总支出完成80536万元，政府性基金预算本级支出80416万元；专项债券还本支出120万元。

⑶收支平衡情况

2025年政府性基金总收入150859万元，政府性基金总支出80536万元，收支相抵，结余结转70323万元。

3.国有资本经营预算完成情况

2025年国有资本经营预算收入完成30万元，均为国有企业利润收入；国有资本经营预算支出21万元，调入一般公共预算9万元，收支相抵，当年收支平衡。

4.社保基金预算完成情况

⑴收入完成情况

2025年社会保险基金收入完成37610万元，其中：保险费收入12501万元；财政补贴收入5621万元；利息收入118万元；委托投资收益322万元；集体补助收入17万元；其他收入11万元；转移收入151万元；上级补助收入4188万元；上年结余14681万元。

⑵支出完成情况

2025年社会保险基金支出完成19503万元，其中：基本养老金支出19451万元；其他支出3万元；转移支出49万元。

⑶收支平衡情况

2025年社会保险基金收入37610万元，社会保险基金支出19503万元，收支相抵，年末滚存结余18107万元。基金运行总体平稳，抗风险能力持续增强。

㈡地方政府债务情况

2025年全县地方政府债务限额620260万元（一般债务限额272457万元、专项债务限额347803万元）；其中当年新增地方政府债务限额131470万元（新增一般债务限额34470万元、新增专项债务限额97000万元）；2025年末地方政府债务余额609254万元（一般债务余额261914万元、专项债务余额347340万元），控制在温泉县地方政府债务限额以内。

二、2025年财政工作落实情况

2025年，我们紧紧围绕县委、县政府中心工作，聚焦县十七届人大五次会议确定的目标任务和政府工作报告部署，凝心聚力，担当实干，推动财政资源更好地服务于全县高质量发展大局。

㈠狠抓收支管理，财政运行在承压中保持平稳

一是依法依规组织财税收入。密切跟踪宏观经济和财政运行态势，加强与税务部门协同联动，健全收入分析预警机制，强化精准监管，堵塞制度漏洞，全力实现税收应收尽收。全县一般公共预算收入完成24059万元，完成年度预期目标24038万元的100.09%，其中：税收收入完成9432万元，占一般公共预算收入的39.20%，收入质量稳步改善；政府性基金收入完成15474万元，完成年度预算的107.06%，总体运行平稳。二是群策群力争取上级支持。深入研究国家宏观政策和财政政策导向，精准对接中央和自治区资金投向，立足本县发展实际，精心谋划符合政策要求的重点项目，累计争取各类转移支付资金180281万元、援疆资金3511万元、地方政府债券资金128000万元（专项债券97000万元），有效弥补了本级财力不足，为落实各项民生政策提供足够的财力支撑。三是优化支出保障重点。牢固树立过“紧日子”思想，将严控一般性、非急需非刚性支出作为长期坚持的方针，大力压减行政运行成本，2025年全县运转经费支出2015万元，同比下降5.44%；集中财力保障县委、县政府安排部署和民生福祉，全县一般公共预算支出205366万元，民生支出占比80%，资金效益持续提升。

㈡聚焦中心任务，财政服务发展效能持续增强

一是支持产业升级与企业纾困。不折不扣落实各项减税降费和惠企纾困政策，充分发挥财政资金杠杆效应，共拨付“四上”企业培育扶持资金26万元；成功举办“政银企”对接会，推动签约融资意向17200万元；新增发放创业担保贷款11笔共计1058万元，财政贴息49万元，全力支持企业稳岗创业；优化政府采购流程，推行“不见面开标”“远程异地评标”，“政采云”平台温泉县区划内入围供应商750个，完成交易6399笔，交易金额19386万元，节资率达7.98%，营商环境持续优化。二是推动乡村全面振兴。坚持加大财政支农保障力度，不断夯实农业农村发展基础。农林水方面，投入产业类资金5845万元，支持牛羊屠宰场、奶制品加工厂、冷水鱼养殖等项目，蹚出“种养结合、农牧互补、草畜联动”绿色循环发展路径；争取涉农补贴资金10947万元，主要用于耕地地力保护补贴、农机购置、农业保险等方面，调动农民种粮积极性；落实村级公益事业建设“一事一议”财政奖补机制，安排956万元支持18个村庄实施道路硬化、绿化亮化、文化阵地等项目，为“宜居宜业和美乡村”建设注入动能；投入5275万元用于林业草原生态保护修复，“草原增绿”效果初步显现。三是持续增进民生福祉。始终坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入。教育方面，安排学前教育幼儿资助232万元、家庭经济困难学生生活补助146万元、农村义务教育学生营养改善计划486万元、家庭经济困难学生国家助学金53万元，实现家庭经济困难学生资助全覆盖，全面促进我县教育均衡发展。社会保障和就业方面，拨付公益性岗位补贴、职业培训补贴等补助资金1380万元；完善社会救助体系，累计发放困难群众救助资金1443万元、老年福利215万元、残疾人“两项”补贴261万元、经济困难失能老年人基本养老服务救助补助15万元，切实保障基本民生。卫生健康方面，投入12991万元，重点支持深化医药卫生体制改革、健全医疗保障体系、提升公共卫生和基本医疗服务能力，有力保障人民群众生命健康安全。文化旅游方面，投入文化润疆资金8272万元，重点支持“博温赛”文旅康养产业区域经济一体化发展，助力旅游基础设施提档升级；支持文化馆、图书馆免费开放，有效提升公共文化水平，人民群众的获得感、幸福感、安全感显著增强。城乡社区建设方面，拨付老旧小区改造资金12600万元，用于县城供水供暖管网改造等，城镇承载能力和服务功能不断增强；拨付守边固边基础设施建设资金3572万元，用于乡镇基础设施建设，切实改善乡镇人居环境质量。

㈢深化财政改革，财政治理能力稳步提升

一是预算管理制度改革纵深推进。将绩效理念深度融入预算“编制、执行、监督”全过程。组织全县91家预算单位开展2024年度项目支出全面绩效自评，覆盖项目537个，涉及资金119424万元，实现项目绩效“全面体检”；开展部门整体支出绩效评价，推动绩效评价范围从“项目支出”向“部门级”升级，让绩效管理颗粒度更细、针对性更强；构建绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，通过完善绩效硬约束预算体系，强化全过程管理，压实对资金无效使用问责责任；面向全县各预算单位开展培训3场次，为全县预算单位“充电赋能”，夯实绩效管理专业基础。二是财政监管效能持续增强。扎实开展财经秩序专项整治和财会监督专项行动，成立工作专班，聚焦惠民惠农补贴、重点专项资金管理使用等关键环节开展穿透式检查，已对13个预算单位开展会计信息质量检查，健全完善资金管理制度2项，发现并整改问题29条。组织内控实务培训2次，覆盖财务人员120余人，财政资金使用的规范性、安全性、有效性得到有力保障。三是国有资产管理与国企改革有序推进。坚持完善制度体系建设，着力提升国资国企监管质效。持续开展行政事业单位国有资产日常管理工作，规范资产处置程序，处置国有资产61笔，金额5885万元；升级优化管理模式，编制形成《温泉县国有企业战略性重组和专业化整合总体方案（草案）》，初步构建“2+4+N”体系，全力推动国有企业向规模化、专业化方向发展；精准实施“两非两资”清理，注销12户低效企业，将原有48户存续国企重组整合为28户，以资源集约化配置加速提质增效进程；进一步完善监管制度体系，定期开展债务风险监测，督促企业制定债务化解方案，确保到期债务按时偿还。

㈣严守风险底线，财政可持续性得到保障

一是有效防范化解政府债务风险。执行地方政府债务限额管理，将发行地方政府债券作为地方政府举债的唯一合法途径，严格在批准限额内合理适度举债。2025年收回地方政府债务限额6400万元（一般债务限额5400万元、专项债务限额1000万元），2025年末地方政府债务限额620260万元（一般债务限额272457万元、专项债务限额347803万元）；依法合规落实偿债资金来源和偿债责任，刚性执行2025年地方政府债务化解计划，用好“发行再融资债券偿还到期法定债务”支持政策，减轻当年偿债压力。2025年发行地方政府债券资金132470万元，其中：发行新增地方政府债券资金128000万元（新增一般债券资金31000万元、新增专项债券资金97000万元），主要用于教育、市政基础设施、水利、老旧小区改造等重点民生项目建设；发行再融资债券资金4470万元，主要用于偿还到期债券本金及消化暂付款，缓解财政支出压力，化解地方政府债务风险。未发生债务违约事件，政府债务风险总体可控。二是健全财政运行监控机制。加强对财政运行态势的综合分析和预测研判，完善库款管理和调度机制，强化监测预警平台运用，确保财政平稳运行；用好非法集资监测预警平台，深化数据融合，统筹推进县域内非法金融监测预警和风险处置工作；以“防范非法金融宣传月”“集中宣传日”为契机，联合成员单位开展宣传活动30场,发放宣传资料3500份，进一步筑牢防范非法金融活动风险防线。

三、2025年落实县人大预算决议情况

2025年，我们严格按照县十七届人大五次会议的决议和审查意见，不断提升财政管理水平。

㈠兜牢兜实“三保”底线

坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加强国库资金管理，确保库款保障水平始终控制在合理区间。“三保”支出81971万元，其中：“保基本民生”26717万元、“保工资”53239万元、“保运转”2015万元，确保基层财政平稳运行和社会大局稳定。

㈡预算绩效管理提质增效

将全县预算单位和财政资金均纳入绩效管理体系，实现绩效管理全覆盖；组织开展多轮绩效管理培训，提升各单位绩效管理能力；强化全过程监管，严格审核绩效目标、实施运行监控、深化评价结果运用，对评价结果较差的项目核减或取消预算安排，财政资金使用效益明显提升。

㈢财政透明度持续提高

除涉密信息外，将政府预决算、部门预决算、重点项目绩效目标及评价结果等财政信息均按规定在温泉县人民政府网站主动公开，自觉接受社会监督和舆论监督，积极打造“阳光财政”。

㈣审计整改全面到位

对上年度审计查出的问题，建立问题台账，逐项推进落实，确保整改任务“见底清零”；深刻剖析原因，完善管理制度，系统推进整改工作。目前，针对上年度审计查出问题，已全部完成整改销号工作，并且实现了举一反三，形成了标本兼治的整改闭环。

总体来看，2025年预算执行情况良好，财政改革发展取得新进展。这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及各位代表委员依法监督、大力支持的结果，是全县上下共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行和财政工作中仍面临一些困难和问题：一是财政收入基础尚不牢固。受宏观经济环境影响，传统产业转型升级处于攻坚期，新兴财源培育仍需时间；大型企业数量不足，优质税源偏少，税收收入占比较低，财政持续增收压力较大。二是财政收支矛盾依然突出。“三保”、偿债、民生政策提标等方面支出需求持续增长，财政收支“紧平衡”状态短期内难以根本改变，预算平衡难度加大。三是预算绩效管理有待深化。绩效管理的广度和深度需进一步拓展，部分领域资金使用效益和配置效率仍有提升空间，绩效结果与预算安排、政策调整的挂钩机制需进一步强化。我们将高度重视这些问题，采取有效措施努力加以解决。

四、2026年温泉县财政预算草案

㈠指导思想和基本原则。⒈指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，按照中央经济工作会议部署，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推进高质量发展。实施更加积极的财政政策，全面深化财税体制改革，深入分析当前财政面临的困难与挑战。聚焦全面提升财政治理效能、强化预算约束和执行监管、涵养培植新增财源、优化调整支出结构等重点任务，千方百计破解当前财政困局，防范化解重点领域风险和外部冲击，稳定预期、激发活力，全力推动经济社会高质量发展。⒉编制原则。一是集中财力保基本。准确把握当前财政“紧平衡”的新形势，全力保障财政平稳健康运行，继续把落实“三保”责任作为预算编制的首要任务，时刻绷紧过“紧日子”这根弦，切实保障重点必要支出，着力提高预算编制的科学性和精准性。二是精打细算硬约束。充分认识财政面临困难和挑战的艰巨性和长期性，全面提升财政管理的层次和水平，实事求是、科学预测、坚持勤俭办一切事业；进一步硬化预算约束，严控“三公”经费等一般性支出，压减低效无效支出，把有限的财力用在关键处、紧要时。三是深化改革求突破。在持续推进财税体制改革、优化支出结构、规范财政资金使用管理等工作上争当标杆，谋求突破。四是强化管理重绩效。树牢“花钱必问效、无效必问责”绩效管理理念，继续强化预算绩效全过程管理，深化预算管理制度改革，全面提升我县预算管理水平，突出问题导向和整改长效机制建设。五是严守债务底线。合理安排县级新增政府债务规模，强化落实还本付息资金预算安排，防范政府债务风险。

依据上述指导思想和基本原则，按照2026年温泉县国民经济和社会发展计划，编制了温泉县财政预算（草案）。

㈡一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算草案

⒈一般公共预算草案

2026年一般公共预算总收入安排202457万元，其中：一般公共预算本级收入安排26465万元（税务部门组织税收收入10376万元，财政部门组织非税收入16089万元）；上级补助收入139211万元；上年结转结余收入24341万元；调入资金10万元；动用预算稳定调节基金12430万元。一般公共预算总支出安排202457万元，其中：一般公共预算本级支出安排174541万元（包含一般债券付息资金7632万元）；上解支出安排17311万元；一般债券还本支出10605万元。收支相抵，当年收支平衡。

⒉政府性基金预算草案

2026年政府性基金总收入安排88873万元，其中：政府性基金预算本级收入安排15474万元；政府性基金补助收入3076万元；上年结余70323万元。政府性基金总支出安排88873万元，其中：政府性基金上级补助安排支出11809万元；2026年专项债券付息支出10071万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出60397万元；专项债券还本支出340万元；本级项目支出6256万元。收支相抵，当年收支平衡。

3.国有资本经营预算草案

2026年温泉县国有资本经营预算收入安排33万元，国有资本经营预算支出安排23万元，调入一般公共预算10万元。收支相抵，当年收支平衡。

4.社会保险基金预算草案

2026年社会保险基金收入安排41870万元，其中：保险费收入安排12427万元；利息收入78万元；财政补贴收入6494万元；委托投资收益389万元；集体补助收入18万元；其他收入10万元；上级补助收入4189万元；转移收入158万元；上年结余18107万元。社会保险基金支出安排41870万元，其中：社会保险待遇支出安排20850万元；其他支出2万元；转移支出39万元。收支相抵，年终结余20979万元。

㈢2026年地方政府债务还本付息预算安排情况

根据地方政府法定债务到期情况，2026年安排还本付息资金28648万元，其中：一般债务还本付息资金18237万元（还本10605万元、付息7632万元）；专项债务还本付息资金10411万元（还本340万元、付息10071万元），足额列入年初预算。

㈣2026年重点支出和主要政策

⒈保障“三保”支出。2026年“三保”预算安排86890万元，其中：“保基本民生”29628万元、“保工资”55175万元、“保运转”2087万元，优先保障教师、基层干部等人员工资发放，确保民生政策应享尽享。⒉支持高质量发展。围绕县委确定的产业发展、基础设施建设、科技创新等领域，统筹资金予以重点保障；继续支持“博温赛”文旅康养产业区域经济一体化发展，投入专项资金予以支持；落实各项助企纾困政策，激发市场主体活力。⒊推进乡村振兴。保持涉农资金投入稳定增长，重点用于高标准农田建设、现代农业发展、乡村建设行动、农村人居环境整治等，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。⒋持续改善民生。保障社保、医疗、卫生等民生支出，健全社会保障体系，持续提升公共服务水平和民生保障能力。⒌确保教育经费只增不减。按照教育经费“两个只增不减”要求，足额安排预算内教育经费，严格落实学生资助政策，保障教育支出稳定增长。⒍防范化解政府债务风险。严守债务红线底线，足额安排法定债务还本付息资金，稳妥化解存量，有效遏制增量，确保政府债务风险总体可控。

1. 完成2026年预算工作的主要措施

   ㈠努力增收节支，不断提高财政保障能力

   坚持开源节流、增收节支，以精准施策激活财政“造血活血”功能。一是强化财税联动。加强与税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业税收征管，积极拓展增税渠道，做到税收应收尽收、非税应入尽入，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。二是拓宽增收渠道。加力实施积极的财政政策，让资金更加紧密地同消费、投资、就业、产业、区域等政策形成合力，切实巩固主体税源，着力培育新的经济增长点，努力形成经济增长、财政增收的良性循环。三是积极向上争取，用足用好上级政策。继续强化地方政府专项债券、超长期特别国债等全周期资金管理机制；坚持“资金跟着项目走”的原则，优化资金投向，优先保障扩投资、稳增长重点领域，以高效资金配置驱动经济高质量发展。四是深化支出管理。全面提升预算管理的标准化、科学化、精细化、透明化水平，坚决防止无预算超预算安排支出；坚持过“紧日子”要求，量入为出、精打细算，多措并举统筹财力，节用裕民；持续加快财政支出进度，特别是重点项目要加快支出，尽快形成实物工作量，提高财政资金使用效益。

   ㈡全力保障民生，稳步提高人民群众福祉

   坚持“民生优先、支出先行”，用真金白银托举群众“稳稳的幸福”。一是加大教育投入力度。落实“两个只增不减”要求，切实履行政府投入责任，落实义务教育经费保障机制，着力扩大优质教育资源供给，促进学前教育及义务教育优质均衡发展。二是持续支持稳定和扩大就业。把就业摆在更加重要位置，强化资金统筹，着力构建全方位、多层次的资金保障体系，突出对残疾人、退役军人、脱贫人口等重点人群就业保障，全力推动各项就业创业扶持政策落地见效。三是持续提升卫生健康保障水平。加大公共卫生服务投入，落实好基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，切实保障城乡居民基本医疗保险待遇落实。四是支持完善多层次社会保障体系。加大养老服务保障投入，落实社会救助政策，加强农村低保和乡村振兴有效衔接；支持完善特殊群体社会保障和关爱服务体系，强化弱势群体服务保障。

   ㈢致力严格管控，切实防范化解财政风险

   强化底线思维和极限思维，坚持高质量发展和高水平安全良性互动，筑牢风险“防火墙”，进一步增强财政可持续性和财政韧性，推动财政发展和财政安全动态平衡、相得益彰。一是守牢债务风险“防线”。做好债券资金的“借、用、管、还”全流程管理，坚决遏增量、化存量，切实防范政府债务风险。二是守牢“三保”风险“基线”。坚持“三保”支出优先顺序，足额保障、不留缺口，不断前移预警关口，动态监测“三保”支出、库款保障水平等关键指标，切实兜牢“三保”底线。三是守牢财经纪律“红线”。推动财会监督向深处发力、向实处聚焦、向新处进军，聚焦财政、财务、会计领域主要矛盾和突出问题，组织开展财会监督专项行动，把各项财经纪律不折不扣地传导到位、督办到位、落实到位。

   ㈣合力深化改革，加快完善现代财政制度

   一是持续健全预算制度。深入推进全口径预算管理，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理。二是深化零基预算改革。进一步深化零基预算改革举措，强化财政资源、支出政策、绩效管理三大统筹，打破“基数”的固化观念，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制。三是加强预算执行管理。严格执行人大审查批准的预算，硬化预算执行约束，积极采取有效措施化解存量暂付款。切实提升政府采购预算编制、项目执行和资金结算等方面的规范化。四是强化预算绩效管理。加强全过程绩效管理，强化对重大政策、项目的事前绩效评估。突出预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。

   ㈤主动接受监督，提高理财水平

   深入践行全过程人民民主，自觉接受人大依法监督，充分听取人大代表意见建议，及时回应人大代表关心关切问题。按照相关法律法规要求，配合做好政府预算审查和全过程监管等工作。深入研究落实温泉县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，靶向施策改进和加强财政预算工作。高质量办理人大代表提案建议，深化与人大代表日常沟通交流，把代表提出的意见建议充分体现在编制政府预算、推进财税改革等方面。扎实做好审计查出问题整改，提高整改质量和效率。

   各位代表！做好2026年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下，在政协的建议和社会各界的支持下，以只争朝夕的精神状态和一往无前的奋斗姿态，闯关夺隘、苦干实干为温泉县高质量发展提供坚强的财力保障。

   名词解释

   ⒈一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用、转移性收入和其他收入。一般公共预算支出按照其功能分类，包括一般公共服务支出，外交、公共安全、国防支出、农业、环境保护支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出，社会保障及就业支出和其他支出；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。

   ⒉政府性基金预算：指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算收入包括政府性基金各项目收入和转移性收入。政府性基金支出包括与政府性基金预算收入相对应的各项目支出和转移性支出。

   ⒊社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算收入包括各项社会保险费收入、利息收入、投资收益、一般公共预算补助收入、集体补助收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入和其他收入。社会保险基金预算支出包括各项社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出和其他支出。

   ⒋国有资本经营预算：指对国有资本收益做出支出安排的收支预算，国有资本经营预算收入包括依照法律、行政法规和国务院规定应当纳入国有经营预算的国有独资企业和国有独资公司按照规定上交国家的利润收入、从国有资本控股和参股公司获得股息红利收入、国有产权转让收入、清算收入和其他收入。国有资本经营预算支出包括资本性支出、费用性支出、向一般公共预算调出资金等转移性支出和其他支出。

   ⒌转移支付：指中央政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予地方政府的补助资金。包括一般性转移支付和专项转移支付。

   ⒍一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付，对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的财力补助，其他一般性转移支付，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

   ⒎专项转移支付：指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。

   ⒏预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

   ⒐结余或结转：结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。

   ⒑体制上解支出：指下级政府对上级政府的体制上解支出，主要包括法检两院运转经费上解和生态环保系统计费上解等支出。

   ⒒专项上解支出：指下级政府对上级政府的专项上解支出，主要包括交通专项上解、水利专项上解和人才专项上解等支出。

   ⒓结算：指年度预算执行结束后，上下级财政之间按照现行财政体制的规定，办理跨年度清算事项。主要通过结算来核定上下级财政之间的财政收支、确定补助和上解数额等。

   ⒔决算：指经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告。决算由报表和文字说明两部分构成，它通常按照我国统一的决算体系逐级汇编而成。决算的构成和收支项目同预算是一致的。

   ⒕“三公”经费：指出国（境）费用、车辆购置及运行费和公务接待费用。

   ⒖绩效预算：指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以支出结果为导向的预算管理模式。通过把绩效理念、绩效要求贯穿到预算管理的各个环节，强调“花钱必问效、无效必问责”，实现优化财政资源配置、提升公共服务质量的目标。

   审核人：蔡燕