关于2022年温泉县预算绩效管理工作

情况说明

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措，对推进供给侧结构性改革，转变经济发展方式，推动经济发展质量变革、效率变革、动力变革，促进经济持续健康发展，实现“两个一百年”奋斗目标，具有十分重要的意义。我县根据《自治州党委 自治州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》的相关要求，建立预算绩效管理台账，做到事前有评估，有目标，事中有监控，事后有评价。稳步推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设。现将温泉县绩效管理工作情况汇报如下。

一、工作开展情况

在州党委、政府的坚强领导下，我县按照预算绩效闭环管理要求，深入、扎实开展预算绩效管理工作，将“所有部门单位、所有财政资金”全部纳入预算绩效管理，我县全面实施预算绩效管理，全力以赴做好预算绩效管理各项工作。

㈠ 统筹谋划，提高绩效工作安排部署精准度。一是工作靠前安排。按照自治区财政厅统一部署，我县开展全面实施预算绩效管理工作，全面梳理实施绩效管理的时间表，不断提高工作安排部署的统筹能力。二是严格过程督导。按照“全方位、全过程、全覆盖”要求，建立健全预算绩效管理工作台账，再按时按点逐项进行跟踪、督导、评价，狠抓工作任务落实，确保绩效管理闭环无缺项漏项。

㈡ 完善机制，推进绩效管理工作科学化规范化。严格落实自治区预算绩效管理的任务分解落实机制、监督检查工作机制、定期工作汇报机制、质量管控机制、综合评价和奖惩机制等5项机制，用自治区预算绩效长效闭环管理机制，推动预算管理与绩效管理深度融合。围绕自治区预算绩效管理关键环节，贯彻执行自治区23项制度办法和7个规范性文件，各单位严格按照制度约束和标准规范开展预算绩效管理工作。贯彻财政部《预算管理一体化规范》、《自治区分行业分领域共性项目绩效指标体系（2021年度）》要求，从绩效目标设置抓起，在规范性、科学性上狠下功夫。结合自治区事前绩效评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价、部门单位整体绩效目标和绩效监控等工作的审核打分标准框架，确保各预算单位依据统一尺度，审核评价部门单位绩效管理工作。根据新财预〔2021〕77号的要求，在各部门单位已报送绩效自评表的项目中，剔除经营成本性支出、弥补公用不足的专项业务费等金额较小的项目，按一定比例随机确定核查项目，组织自身力量对部门单位项目绩效自评核心指标完成情况的真实性进行核查。聚焦中央、自治区重大方针政策和决策部署贯彻落实，以及覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施周期长的项目，积极推进第三方机构参与预算绩效评价，2022年委托第三方机构独立实施评价2021年重点项目10个、被评价资金4741.35万元，较2020年度有较大幅度增长，绩效评价的客观性、公正性得到有效保障。

㈢ 全面实施项目支出绩效目标管理，提高预算编制水平。紧扣绩效管理源头，将事前绩效评估、绩效目标设置作为预算申请的前置条件。一是扎实开展新增项目事前绩效评估。严格落实《自治区财政支出事前绩效评估管理暂行办法》规定，2022年全县各预算单位组织实施新增本级资金预算安排项目事前绩效评估7项，提高了预算安排的科学性、准确性。二是部门预算项目支出绩效目标全覆盖。严格执行无绩效目标不安排预算规定，进一步加大绩效目标审核力度，2022年各单位预算安排的项目支出全部按要求设置绩效目标，倒逼各单位在预算申报阶段主动剔除“水分”，自觉消减低效无效支出。

㈣ 全面实施项目支出绩效监控，加快预算执行进度。强化预算执行过程监管，深入开展项目预算执行进度和绩效目标完成情况“双监控”，将项目预算执行差、成效不显著的压力直接传导到各单位，推动各单位主动思考、主动行动，加快预算执行进度，发挥资金效益。一是实现绩效监控全覆盖。以2022年5月为节点，组织全县各单位对预算安排的所有项目支出开展绩效监控，实现全县项目支出绩效监控全覆盖。二是狠抓监控结果应用。依托信息化技术，全面分析绩效监控结果，对预算执行进度低、绩效目标完成情况差、或预算执行与绩效目标总体完成率偏离较大（20%以上）的项目，及时发出预警，推送到部门单位进行整改。让绩效监控“长出牙齿”，发挥绩效监控事中监督作用。

㈤ 全面实施项目支出绩效评价，真实准确反映财政资金投入效益。严格落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定，发挥绩效评价在全过程绩效管理中的核心作用。一是全面开展项目支出单位自评。2022年，全县各单位对2021年633个项目全面开展绩效自评，填报绩效自评表，自评结果均为“优”，实现了全县预算安排的项目支出绩效评价全覆盖。二是重点实施项目支出部门评价。在全面开展单位绩效自评的基础上，各单位按照不低于本部门年度项目预算总额20%的比例，优先选择重大项目、重点项目实施部门评价，撰写绩效评价报告128份。三是严格财政审核。按照自治区确定的7个方面、22项明细指标的项目支出绩效评价审核标准，对所有单位自评表、部门评价报告进行全覆盖审核及评价打分。

㈥ 强化绩效评价结果应用，优化财政资金分配格局。

充分发挥绩效评价结果导向，认真落实预算绩效与预算安排挂钩机制，严格执行《自治区财政支出绩效评价结果应用暂行办法》，大力消减低效无效支出，撬动资金分配固化格局，把节省下来的资金统筹用于全县经济社会发展关键领域。县财政局将在编制县本级2023年度部门预算时，依据绩效评价结果，调减部门单位的项目预算额度。

㈦ 全面实施部门单位整体支出绩效管理，提高部门单位核心业务履职成效。落实“全方位”绩效管理要求，全县各单位以年度部门预算资金管理为主线，按照承担职责，统筹资产和业务活动，全面开展单位整体支出绩效管理。2022年度部门预算批复后，全县99个单位全部按要求设置部门单位整体支出绩效目标，并对2021年度整体支出情况进行绩效评价。2022年6月完成部门单位整体支出绩效监控，稳步推进部门单位整体支出绩效管理。

㈧ 加大专项资金预算绩效管理力度，确保中央、自治区、自治州重大决策部署落地。一是强化扶贫资金项目全过程绩效管理。认真落实中央关于扶贫资金绩效管理各项要求，以财政部扶贫动态监控平台为依托，对2022年度全县纳入监控平台的6758万元扶贫资金14个扶贫项目绩效目标、绩效监控、绩效评价进行全覆盖审核。二是深入实施直达资金预算绩效管理。严格按照《自治区直达资金预算绩效管理工作方案》要求，将2022年中央及自治区下达的34238.01万元直达资金共207个项目纳入“全过程”预算绩效管理闭环，认真落实项目跟踪、审核、评价，确保所有直达资金项目预算执行与绩效目标完成偏差始终小于5%，最大限度发挥直达资金使用效益。

㈨ 规范第三方参与绩效工作。根据上级及温泉县本级制定的关于向社会购买服务的相关规定，为适应预算绩效管理专业化发展趋势，我县引入第三方绩效评价组织，第三方绩效评价组织遵循“客观、公正、科学、规范”的原则和“绩效导向、突出结果应用”的思路，将绩效目标申报的个性指标细化量化，有效提高了绩效目标的编审质量，确保事前评价“预算编制有目标、预算执行有监控”。

㈩ 强化预算绩效管理工作考核。进一步完善对全县各部门单位预算绩效管理工作的考核指标体系，提高绩效考核的质量。切实将预算绩效管理理念和要求深度融入预算管理全过程，加强事前评估、目标管理、运行监控、绩效自评和信息公开，要求各部门各单位绩效目标填报率、绩效目标完成情况反馈率和绩效报告填报率均达到100%。同时将预算绩效管理情况纳入财政监督检查内容，对各部门单位全面落实绩效管理的情况进行绩效监督，以监督促管理、提绩效，营造“讲绩效、重绩效、比绩效、用绩效”的良好氛围。

（十一） 加大预算绩效管理工作公开力度。认真落实将绩效目标、绩效评价结果与预决算草案同步报同级人大、同步向社会公开要求。全县各单位整体绩效目标表、直达资金绩效目标表（涉密事项除外）、重点项目绩效评价报告等全部向社会主动公开，进一步提高绩效管理透明度。

二、预算绩效管理工作存在的主要问题

㈠绩效目标设置不规范。部分单位在设置绩效目标，未能结合实际，充分调研，做到科学合理设置绩效目标，主要表现在：一是时效指标设置不明确。项目开始时间、截止日期存在模糊设置的情况。存在部分项目时效指标仅列“及时完成率”、“按期完成率”等，未写明具体期限和时点。二是成本测算准确率低。成本指标设置值较高。存在部分项目未经测算，以下拨资金直接作为成本填列，导致成本指标不准确。

㈡预算绩效管理业务水平亟待提升。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是财政部门内部人员还是预算单位，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成温泉县绩效目标和绩效自评报告质量不高，绩效管理工作整体推进缓慢。

㈢单位主体责任落实不到位。项目管理待完善。部分单位项目管理制度和项目实施方案不够完善，没有对项目实施的全过程进行有效的管理，年中部分项目存在未严格按照项目实施方案的建设内容、标准进行实施，项目建设进度慢，资金使用效率过低，项目建成后疏于监管等问题。

三、下一步工作计划

㈠ 积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

㈡ 持续深入开展预算绩效管理宣传。在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入管理转向重预算编制、执行和监管全过程绩效管理。要深入开展财政绩效管理宣传活动。要重点宣传实施绩效预算重大的政治、经济和社会意义；宣传实施预算绩效管理的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容和工作要求。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念。

㈢ 加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。