一、地方经济和财政运行情况

㈠财政收入情况

1.11月温泉县预算收入完成情况及进度。

截至11月，完成地方财政收入26000万元，完成预算的85%，比上年同期增收9053万元，涨幅53.4%。在地方财政收入中，一般预算收入完成19971万元，完成预算的96.9%，增收4958万元，涨幅33%；基金收入完成6029万元，完成预算的60.3%，增收4095万元，涨幅211.7%。

一般公共财政预算收入：税收收入完成7567万元，完成预算72.9%，增收90万元，涨幅1.2%；非税收入完成12404万元，完成预算的121.4%，增收4868万元，涨幅64.6%。

1-11月一般公共预算收入呈现特点：一是税收收入占比较低，收入增长仍主要依靠非税收入。二是税收收入主要依靠固定资产投资拉动，工业实体经济税收贡献力度不够。1-11月份一产贡献18万元，占比0.22%；二产贡献5656万元，占比69.95%（工业税收贡献160万元、占税收比重为1.99%；电力煤气水税收贡献2224万元、占税收比重为27.5%；建筑业税收贡献3272万元、占税收比重为40.47%；三产贡献24.12万元，占比29.83 %。

2.重点税收收入情况、结构变化及原因。

截至11月，完成税收收入7567万元，其中：

⑴增值税2329万元，下降49.9%。减收原因：1-11月建筑业减收明显，新疆隆泉建筑安装有限责任公司往年申报增值税中有大量未开票收入和2021年红冲近2亿元发票加上州内新施工项目减少等原因，本年增值税减收908万元；除建筑业外，温泉县其他行业纳税人主要为小规模纳税人和小型微利企业受复工复产的各项政策（如:生活服务业免征增值税，小规模纳税人增值税3%降1%）的影响较大，导致2021年1月生活服务业、制造业、批发与零售业等呈现不同程度的减收，1-3月生活服务业、租赁业、批发与零售业等行业增值税的累计收入呈现减收状态；电力、热力、燃气及水的生产和供应业减收50万元；2021年10月同比去年建筑业纳税人由于温泉县固定投资的减少，开票额下降将近1亿元导致减收300万元，同时本月建筑业纳税人申报后未能及时缴纳税款导致欠税40万元。

⑵企业所得税1313万元，增长8.4%。增收原因：一是温泉县国盛阳光发电有限公司不再享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，较上年增收50万元；二是2021年5月新增安徽陆港温泉分公司缴纳企业所得税，导致建筑业企业所得税较去年同期增收。

⑶个人所得税231万元，减收22万元，下降8.7%。减收原因：是2020年温泉县赛湖渔业有限公司股权转移一次性缴纳个人所得税，2021年无此项收入。

⑷资源税18万元，增长100%。

⑸城市维护建设税261万元，下降42.5%。由于增值税的减收，导致减收。

⑹房产税616万元，增长465.1%。增收原因：一是企业自查补交2016年2017年税款234万元；二是温泉县泉都城市建设投资有限公司，更正了前期从租计征的报表补交税款（含滞纳金）43万元，综合所得房产税增收。

⑺印花税129万元，增长46.6%。

⑻城镇土地使用税167万元，下降22.3%，减收原因：温泉县泉都城市建设投资有限公司未缴纳税款导致减收。

⑼土地增值税37万元，下降65.4%。

⑽车船税212万元，下降6.6%。

⑾耕地占用税2101万元。增收原因：主要依靠温泉县光伏项目博州温泉县晶隆新能源有限公司缴纳2059万元。

⑿契税153万元，增长26.4%。主要原因：土地使用权出让及新建房交纳契税较去年同期增收。

3.非税收入的情况及增长的原因。

截至11月，完成非税收入12404万元，增长64.6%，其中：专项收入526万元，增长7.3%，增收原因：自然资源局森林植被恢复较去年同期增收，因税收减收造成教育费附加、地方教育附加、森林植被恢复较去年同期减收。综合以上原因造成专项收入增加。行政事业性收费收入314万元，增长46.7%，增长原因：自然资源局土地登记费、耕地开垦费、其他缴入国库的国土资源收费、采矿登记费、不动产登记费较上年同期增长100余万元。罚没收入5840万元，增长115.2%，增长原因：11月底法院案件罚没收入较去年同期增长2820余万元，相比去年同期检察院罚没收入增长102万元，纪检委罚没收入增长70余万元，交通警察大队罚没收入相比去年同期增长37余万元，自然资源局其他一般罚没收入相比去年同期增长200万元。国有资源（资产）有偿使用收入5576万元，增长44.7%，增长原因：自然资源局其他非经营性国有资产收入较去年同期增加3000余万元，主要是林地草地补偿费和土地承包费；财政局(公共资源交易中心）相比去年同期减收450万元及行政单位国有资产出租、出借收入较去年同期减收85万元；水利局其他水资源费收入较去年同期减收125万元；人事局教育培训中心较去年同期减收38万元；市场监督管理局行政单位国有资产出租、出借收入较去年同期减收240余万元；综合以上原因造成国有资源（资产）有偿使用收入增收。政府住房基金收入148万元，下降43.9%，下降原因：2020年5月各乡镇场公共租赁住房租金补缴以前年度未缴租金。

㈡财政支出情况

1.11月温泉县预算支出完成及增长情况。

截至11月，完成地方财政支出185885万元，完成预算的121.8%，减支38635万元，下降17.2%。其中：一般预算支出完成171472万元，完成预算的120.3%，增支512万元，增长0.3%；政府性基金预算支出完成14413万元，完成预算的143.1%，减支39147万元，下降73.1%。

2.各项重点支出保障情况；支出进度的均衡性情况；当年主要增支因素。

⑴一般公共服务支出完成16291万元，增支4997万元，同比上升44.2%。增支原因：一是护边员补助经费2020年未限定支出功能科目，2021年外伤害保险、第三季度护边员补助经费限定科目为其他共产党事务支出，造成增支；二是2021年较2020年拨付了第一批自治区预算内投资预算温泉县重点项目前期费50万元。

⑵国防支出完成1769万元，增支1457万元，同比增长467%。增支原因：2021年边海防基础设施维护费较2020年早到位。

⑶公共安全支出完成8767万元，减支8925万元，同比下降50.4%。减支原因：2021年用于公共安全支出的一般债券资金较2020年减少4000万元，2021年边境地区转移支付资金用于公共安全支出项目较2020年少1500余万元，2020年拨付公安局以清欠中小民营企业欠款1000余万元。

⑷教育支出完成25676万元，增支3261万元，同比增长14.5%。（上半年护边员补助）

⑸科学技术支出完成3888万元，增支237万元，同比增长6.5%。增支原因：2021年产粮大县奖励资金支出功能科目已农业保险保费补贴下达；本月调整经济分类科目为科技成果转化与扩散，造成增支。

⑹文化旅游体育与传媒支出完成6062万元，增支2896万元，同比上升91.5%。增支原因：2021年较2020年新增产业扶持资金用于文化旅游体育与传媒支出。

⑺社会保障和就业支出完成12427万元，减支820万元，同比下降6.2%。减支原因：截至11月底优抚补助资金较2020年同期少到位170万元，2020年预拨机关事业单位养老待遇资金500余万元以及预拨自主择业军转干部经费90余万元。

⑻卫生健康支出完成11893万元，减支2315万元，同比下降16.3%。

⑼节能环保支出完成7301万元，增支1882万元，同比上升34.7%。增支原因：2021年较2020年拨付重点流域水环境综合治理中央基建资金、污染防治经经费、林业草原生态保护恢复资金。

⑽城乡社区支出完成2435万元，减支1045万元，同比下降30%。减支原因：中央基建投资预算资金2021年到位资金较去年同期减少。

⑾农林水支出完成60461万元，增支9698万元，同比增长19.1%。增支原因：一是2021年新增产业扶持资金1500万元，二是扶贫专项到位资金较2020年增加500余万元，三是2021年用于农林水支出的一般债券资金项目较2020年增加1000万元，四是水利发展资金、农业保险保费补贴、农业资源及生态保护补助资金、农村综合改革转移支付资金、普惠金融发展专项等资金较2020年提前下达5000余万元；2021年“访惠聚”为民办实事经费以及第一书记为民办实事经费1300余万元以该科目下达，2020年该项资金以其他支出科目下达。

⑿交通运输支出完成754万元，增支47万元，同比上升6.6%。增支原因：2021年较2020年车辆购置税收入补助用于普通省道及农村公路建设项目资金增加。

⒀金融支出完成13万元。

⒁自然资源海洋气象等支出完成1107万元，增支239万元，同比增长27.5%。增支原因：2021年较去年同期增加了产粮大县奖励资金用于人影作业点人员经费及弹药专项经费。

⒂住房保障支出完成4923万元，减支1236万元，同比下降20.1%。减支原因：2020年调整下达2019年国有农牧场危房改造及配套基础设施建设中央基建投资资金1000余万元。

⒃粮油物资储备支出完成179万元，减支330万元，同比下降64.8%。

⒄灾害防治及应急管理支出完成197万元，减支1万元，同比下降0.5%。

⒅其他支出完成1293万元，减支11196万元，同比下降89.6%。减支原因：护边员补助及“访惠聚”为民办实事经费资金2020年以专项转移支付资金性质下达，支出功能科目为其他支出；2021年以一般性转移支付资金性质下达，我县按照实际科目支出，造成其他支出类减支。

⒆债务付息支出完成5794万元，完成预算的96.7%。

3.政府性基金预算执行情况。基金支出完成14413万元，完成预算数的143.1%，减支39147万元，同比下降73.1%。专项债券2020年11月转贷4.3亿元，2021年11月底转贷1亿元，截至10月实际支付1亿元。

二、对全年财政收支形势的预判

2021年地方财政收入预计30600万元。其中：一般公共预算收入20600万元；基金预算收入10000万元；地方财政支出预计128334万元，其中：一般公共预算支出112561万元；基金预算支出9569万元；专项上解支出936万元；地方政府一般债券还本支出4758万元；地方政府专项债务还本支出510万元。

三、当前经济和财政运行中存在的突出问题和矛盾，以及下一步工作思路。

㈠存在的突出问题和矛盾

1.非税收入占比过高，财政收入结构需进一步优化。非税收入占比62.11%，财政收入质量不高。二是收支矛盾更加突出。由于“三保”、偿还债务等刚性支出快速增长，加之疫情防控和落实支持经济发展政策支出大幅度增加，收支矛盾急剧加大。

2.财政支出保障任务重。随着落实民生支出、三大攻坚战等各项重点工作，特别是债务还本付息压力的进一步加大，温泉县财政收支矛盾异常尖锐，困难程度进一步突出。

3.民生支出占比较高。上半年，温泉县重点保障民生领域的支出，按时拨付低保、退休人员养老保险补助等重点支出。11月民生支出达到144766万元，占一般公共预算支出的84.43%，较上年增长2.37%。

4.财政支出压力较大。温泉县财政收入规模不大，可用财力不多，但刚性支出逐年增加，特别是深化供给侧结构性改革、基础设施领域补短板、实施乡村振兴战略、支持新冠肺炎疫情防控等领域资金需求较大，财政自给率较低，库款调度困难，财政支出压力较大。

㈡下一步工作思路

总体看，当前财政收支因疫情影响持续下滑，加上落实减税降费政策带来的减收，财政一次性收入增多，比重加大，财政新生血液减少，财政收入压力不断加大。因此，要充分认识当前复杂的经济形势，紧密围绕县委县政府的决策部署，主动适应，扎实工作，积极适应财政经济发展新常态，做好各项财政收支工作。

一是狠抓监管，努力增加地方财政收入。坚持市场导向，强化招商引税。落实财税部门协调工作机制，坚持依法征收，应收尽收，抓紧企业所得税汇缴清算，积极争取免抵调库指标，加强流动性税源管理，有效弥补减收缺口。努力挖掘非税收入增收潜力，大力盘活各类资产，促进财政收入平稳增长。加强收入监测分析，密切关注减税政策对即期收入的影响，做好月度收入跟踪，提早制定应急预案。

二是加强预算执行管理。加强预算执行监测分析，加快财政支出进度，提高预算执行效能；推进非税收入收缴和财政票据电子化管理工作；加强库款管理，确保财政资金安全。

三是关注财政运行，兜牢基层“三保”底线。落实好县级基本财力保障主体责任，安排预算不得甩出“三保”支出缺口，执行预算不得出现挤占拖欠。建立“三保”支出预算安排事前审核机制，对发现“三保”支出落实不到位的要予以纠正，兜牢民生保障底线。

四是强化地方政府债务管理。强化政府债务限额管理，严控增量、妥善处理存量，继续做好地方政府债务置换、隐性债务化解及政府债券还本付息工作，有效防范债务风险。

五是全面实施预算绩效管理。建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，做到“花钱必问效、无效必问责”，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对低效无效资金一律削减或取消，提升预算管理水平和政策实施效果。

六是规范财务管理。完善内控制度体系建设，强化监督检查职能，将财务管理作为日常监督检查重点。加强对财务人员培训教育，增强财务人员法律意识、责任意识，提高财务人员的综合素质，有效防范化解财务风险。

审核人：李秀梅